Успех бизнеса напрямую связан с умением сокращать издержки, экономить даже на налоговых выплатах. Не зря главного бухгалтера называют вторым человек на предприятии после директора. Именно от этого специалиста в большей мере зависит стабильность финансового состояния фирмы. И называют его умение уменьшать налоговые платежи
налоговым планированием. Знания в этой области пригодятся и руководителю, поскольку именно он управляет деятельностью главного бухгалтера и должен быть в курсе всех возможных путей сокращения налогов. Школа бизнеса осветит для вас особенности
налогового планирования.
Цель НП
Налоговое планирование производиться с целью предотвращения ошибок в оформлении документации, которые влекут за собой немалые суммы штрафов. А также избегания высоких налоговых выплат и использования оптимальных режимов налогообложения.
Принципы НП
Закон допускает использование некоторых способов сокращения налоговых обязательств. Незнание законных возможностей приводит к снижению выручки и лишает предприятие возможности привлечь инвесторов, кредиторов, отрезает пути к развитию бизнеса.
Как и всякое планирование, данный план будет являться руководством к действию, но по ходу может меняться, с появлением альтернативных вариантов.
Главный бухгалтер может минимизировать налоговые потери, оптимизировать налогообложение. Эти действия совершаются либо по отношению каждого отдельного вида налога, либо применительно ко всем (или одному – в случае работы в специальном режиме налогообложения). Если условно разделить все налоги на три группы: внутри себестоимости, вне её (НДС), и над себестоимостью (налог на прибыль), то подход к минимизации этих групп налогов будет различен. Снижение налогов первой группы приведёт к снижению себестоимости товара, но вместе с этим увеличиться НДС. Работа над снижением налогов второй группы (НДС) даст более существенный результат. Что касается третьей группы налогов – налогоплательщик может снизить эти затраты лишь добившись уменьшения ставки налога. Все эти «ухищрения» требует массы усилий, а приводят порой к трагическому результату. Ориентируйтесь именно на оптимизацию налоговых выплат, а не на их уменьшение, или, что ещё хуже, избегание уплаты налогов.
Порядок действий
Прежде всего, оценивается сумма, выражающая все налоговые обязательства за отчётный период. Далее следует провести поиск возможных способов минимизации налогов. Результат планирования обычно выражают в схематичном виде. Придерживаясь весь отчётный период внедрённой схеме, следует отслеживать её эффективность (удалось ли добиться тех результатов, на которые рассчитывали в период
налогового планирования).
Пути сокращения налоговых выплат
Налоговые выплаты сокращаются за счёт:• налоговых льгот (например, льготы для малого бизнеса),
• специальных режимов налогообложения (статья 18 налогового кодекса РФ),
• налоговых вычетов (в некоторых случая, приобретая имущество для фирмы, вы можете вернуть часть потраченной суммы в размере 13%),
• способов оценки основных средств предприятия,
• изменения форм сделок. Например, социально-значимые предприятия могут пользоваться государственным помещением вместо того, чтобы каждый месяц оплачивать аренду помещения в частном здании.
Остальные методы сугубо индивидуальны и зависят от организационной структуры предприятия, видов деятельности, особенностей ведения хозяйственной деятельности, её документирования. На рынке действуют специализированные фирмы, готовые выполнить
налоговое планирование за вас на любой стадии развития бизнеса, используя научные методы исследования в области знаний о НП и законные способы сокращения налогов. На это способен не каждый главный бухгалтер.
Оптимальный размер налоговых выплат
Зачастую руководители фирм платят больше, чем это необходимо по закону, сами не замечая тех возможностей, которые перед ними открыты. Чтобы оценить входите ли вы в их число, воспользуйтесь формулой, разработанной специалистами для оценки оптимальной суммы налоговых обязательств. Разделите сумму налогов за отчётный период на сумму доходов за тот же отчётный период, полученную цифру умножьте на 100%. Если доходы представляют собой существенную величину, тогда результат расчётов вас порадует (показатель налоговых обязательств будет оптимальным).
Таким образом,
налоговое планирование – это:
• анализ деятельности предприятия,
• поиск путей сокращения налоговых выплат,
• особенности ведения бухгалтерского учёта,
• контроль за эффективностью модели, разработанной в рамках
налогового планирования.
Школа бизнеса советует подбирать квалифицированного главного бухгалтера, либо пользоваться услугами специализированных фирм, заслуживших доверие своих клиентов для оптимизации налоговых обязательств, минимизации налогов. Без
налогового планирования процесс развития вашего бизнеса осложниться, поскольку прибыль будет уходить на налоги.
Комментарии (0) ↓
